El año 2025 llega con cambios importantes en materia fiscal que pueden impactar tus finanzas. Por ello, es esencial planificar correctamente el calendario tributario tanto para tu actividad como para la de tus clientes.
A continuación, te ofrecemos un resumen de las fechas más relevantes y los plazos clave para la presentación de impuestos como el IVA, la declaración de la renta y otras gestiones esenciales.
¿Qué es un calendario fiscal y por qué es importante?
El calendario fiscal es una herramienta fundamental para autónomos, pymes, despachos profesionales y empresas. Ayuda a gestionar y cumplir con las obligaciones tributarias dentro de los plazos establecidos, evitando sanciones y optimizando la planificación financiera.
Para facilitar este proceso, soluciones como a3asesor Ren permiten gestionar la declaración de la renta de forma más ágil y eficiente.
Fechas importantes del calendario fiscal 2025
El calendario fiscal del 2025 se organiza en cuatro periodos trimestrales:
- Primer trimestre: Del 1 de enero al 31 de marzo de 2025.
- Segundo trimestre: Del 1 de abril al 30 de junio de 2025.
- Tercer trimestre: Del 1 de julio al 30 de septiembre de 2025.
- Cuarto trimestre: Del 1 de octubre al 31 de diciembre de 2025.
Plazos trimestrales para presentar impuestos:
- Primer trimestre: Del 1 al 21 de abril de 2025 (se amplía por coincidir el 20 con domingo).
- Segundo trimestre: Del 1 al 21 de julio de 2025 (se amplía por coincidir el 20 con domingo).
- Tercer trimestre: Del 1 al 20 de octubre de 2025.
- Cuarto trimestre: Del 1 al 31 de enero de 2026.
Para optimizar estos procesos, puedes utilizar herramientas como a3asesor Eco, que permite automatizar y agilizar la presentación de modelos tributarios.
Fechas destacadas en el calendario fiscal
31 de diciembre:
Cierre del calendario fiscal 2025 con la presentación de renuncias y opciones de regímenes fiscales aplicables a 2026.
31 de enero:
Último día para presentar los siguientes modelos:
Modificaciones censales (modelos 036/037).
Declaración informativa sobre criptomonedas (modelos 172/173).
IVA e-commerce (modelo 369).
20 y 28 de febrero:
Hasta el día 20: Modelo 349 (operaciones intracomunitarias).
Hasta el día 28: Modelo 303 correspondiente a enero (autoliquidación mensual de IVA).
31 de octubre:
Plazo final para el modelo 369 de IVA para comercio electrónico en la UE.
Declaración de la renta en 2025
El periodo para presentar la declaración de la renta correspondiente al ejercicio 2024 abarca desde el 2 de abril hasta el 30 de junio de 2025:
- Por Internet: Desde el 2 de abril.
- Por teléfono: A partir del 6 de mayo.
- De forma presencial: Desde el 2 de junio (requiere cita previa).
- Domiciliación del pago: Hasta el 25 de junio.
Descubre cómo agilizar la declaración de la renta con a3asesor Ren.
Calendario fiscal para autónomos
Los autónomos deben gestionar distintos modelos tributarios en función de su actividad. Estos incluyen:
- Trimestral: IVA (303), IRPF (130 y 131), retenciones de alquileres (115) y de personal/profesionales (111).
- Anual: Resúmenes de retenciones (modelos 190 y 180), resumen anual de IVA (390) y operaciones con terceros (347).
Ejemplo: Obligaciones de enero 2025
- Antes del 20: Presentación de los modelos 111, 115 y 123.
- Antes del 30: Modelos 303, 349, 130, 131 y 390.
- Antes del 31: Modelos 190 y 180.
Consejos para gestionar el calendario fiscal en 2025
- Planifica con antelación: Establece recordatorios y utiliza herramientas digitales.
- Mantén tus registros actualizados: Organiza la documentación de forma eficiente.
- Aprovecha la digitalización: Soluciones como a3asesor facilitan la presentación masiva de modelos y optimizan la gestión fiscal.
Principales novedades tributarias de 2025
- Incremento del IRPF en el ahorro: El tipo para rendimientos superiores a 300.000 € sube al 30 %.
- Cambios en el IVA: El 21 % se aplica ahora a arrendamientos turísticos y alquileres de corta duración.
- Reformas en el Impuesto de Sociedades: Tributación mínima del 15 % para grandes empresas y nuevas deducciones para pequeñas empresas.
Cumplir con el calendario fiscal es esencial para evitar sanciones y optimizar la planificación financiera. Si necesitas ayuda con tus gestiones, contacta con nosotros y descubre cómo podemos facilitar el cumplimiento de tus obligaciones tributarias.